Ko ne Your Name soproga Upravičenec Your IRA

V večini primerov, poimenovanje vašega zakonca kot upravičenec do vašega IRA najbolj smiselno. Vendar pa, odvisno od vaše želje, lahko drugi dogovori upravičenec do boljše delo v uresničevanju vaših ciljev.

First, let's Take a quick pogled na zahteve in prednosti poimenovanje vašega zakonca kot edini upravičenec do vašega IRA. Izbira drugega upravičenca bo povzročilo, da izgubijo nekatere od teh prednosti.

Prvi prednost omogoča zakonca, naj izbere za zdravljenje IRA kot svojo lastno. Če je cilj, da zahtevano minimalno zamudo izplačila (RMDs) za čim dlje, bi bil zakonec običajno izvolijo to možnost. To omogoča izvolitev RMDs zakonca, naj odloži, dokler ne doseže starosti 70 1 / 2, v primeru tradicionalnega IRA ali september RMDs so odložene vse do smrti zakonca, če so bili Roth IRA. Če zakonec mlajši od umrlega lastnika IRA, to naredi veliko smisla, če je odložitev želenega.

Uporaba življenjska doba zakonca in upravičenec ena od možnosti za zakonca, s čimer bi lahko podaljšanje obdobja izplačila. Če zakonec ni bila edini upravičenec, življenjska doba IRA lastnik in upravičenec je zahtevo. Glede na dejstvo, da IRA lastnik je starejši, s tem skrajšuje čas distribucije.

Če IRA lastnik umre pred starostjo 70 1 / 2, lahko zakonec odloži, dokler RMDs IRA lastnik bi dosegli starost 70 1 / 2. Če IRA lastnik je mlajši od zakonec, bi se to lahko privlačna možnost.

Kljub tem prednostim in prožnost, drugi upravičenec volitve lahko bolj smiselno.

Marital Odbitek Trust

Uporaba zaupanja ima številne prednosti, kot zmožnost "prilagodite" zaupanja razdelitev sredstev med upravičence, davčne ugodnosti in možnost potresemo dohodka.

Ena glavnih prednosti poimenovanja zakonski zaupanje kot upravičenka vašega IRA je, da se vključi določbo QTIP (kvalificirana Terminal obresti lastnine). To omogoča, IRA lastnik za nadzor, kjer premoženje preide ob smrti zakonca. Najbolj očiten Uporaba QTIP volitev je, da se prepričate, ali otrok ali oseba, ki ni disinherited zaradi zakonca lastne upravičenec naslednjih volitev ali drugi zakon.

Credit Shelter Bypass Trust

Ti skladi izkoristiti enotni kredita zakon določa vsaka oseba. Preprosto povedano, bypass zavetje kredit zaupanja je iz dveh delov, dela A in dela B. prejme vsa sredstva za nepremičnine. Zakonec običajno prejema dohodke iz obeh delov. Vendar pa na smrt zakonca, svoj delež tokov neposredno (na splošno) otroke, tako odstranite iz dvojnega obdavčevanja. Danes lahko ustrezno načrtovanje in uporabo zaupanja obvoznice kreditno prehod 4.000.000 $, da otrokom brez davka.

RMDs iz IRA, so še vedno potrebni in ki temeljijo na pričakovano življenjsko dobo od najstarejših upravičenca zaupanja (verjetno zakonca). Davčne prednosti zaupanja Credit Shelter nasprotju s sposobnostjo, da se raztezajo RMDs jasno zakaj dolgo možnem času.

Dinastija Načrtovanje

Tu je cilj, da se zagotovi čim čim več generacij upravičencev je to mogoče, v nasprotju z načrtovanjem samo za zakonca. Spet RMDs se še vedno zahtevajo. Ime igre je širjenje izplačila v najdaljše možno obdobje, ki ga uporabljajo najmlajši upravičencev. Prednost je IRA račun še naprej naraščal interes. V pravih okoliščinah, bi $ 100,000 IRA izplača več kot 20 milijonov dolarjev.

Tradicionalno se uporablja dinastije zaupanje. Medtem ko "pravila proti perpetuities" ni v veljavi v vseh državah, splošno lahko oseba, ki širijo izplačilo več generacij. Največja bi bila življenja kdo živi na smrt ustvarjalca zaupanja, plus 21 let. Vendar, kot smo videli, za RMD namene, je potrebna življenjska doba najstarejših upravičenca zaupanje, ko je zaupanje the beneficiary of an IRA.

One way to get around this is to establish a dynasty trust for each beneficiary. Alternatively, to keep it simple, just name each beneficiary separately (i.e. children, grandchildren) and forget about the trust.

While naming the spouse as the only beneficiary of an IRA has its advantages, do not just blindly make this election. The size of your estate, the situation of your beneficiaries and your goals are some of the factors that may require another choice. This is the time to sit down with your financial planner and an estate planning attorney and review all the options and their consequences.

Rate Article

Spodaj so več člankov, povezanih z zgoraj članek iz "Estate načrtovanje" article kategorijo.

Ljudje se zanimajo za zgoraj članek "Ko ne Your Name soproga Upravičenec Vaše IRA", so prav tako zanima, povezanih členov, navedenih spodaj: